De Nederlandsche Bank heeft trustkantoor Erez Corporate Service B.V. een last onder dwangsom opgelegd wegens ernstige overtredingen van de Wet toezicht trustkantoren 2018. De maatregel, die op 25 april 2024 is opgelegd, verplicht Erez om de vastgestelde tekortkomingen binnen zes maanden te beëindigen. De zaak onderstreept dat de druk op trustkantoren om hun cliëntenonderzoek, risicobeheersing en interne controle aantoonbaar op orde te hebben verder toeneemt.
Herstelmaatregel na overtredingen Wtt 2018
Volgens de beschikbare informatie heeft Erez meerdere bepalingen uit de Wet toezicht trustkantoren 2018, kortweg Wtt 2018, overtreden. Welke afzonderlijke bepalingen het precies betreft en hoe hoog een eventuele dwangsom kan oplopen, blijkt niet uit de beschikbare samenvatting.
Een last onder dwangsom is in de kern een herstelmaatregel. De toezichthouder geeft een onderneming daarmee een duidelijke opdracht om overtredingen binnen een gestelde termijn te beëindigen. Als de onderneming niet tijdig of niet volledig aan die verplichting voldoet, kan een dwangsom verschuldigd worden.
Voor Erez betekende dit dat de geconstateerde tekortkomingen binnen zes maanden moesten zijn opgelost. Daarmee verschuift de aandacht niet alleen naar het herstellen van specifieke dossiers of processen, maar ook naar de vraag of de organisatie structureel voldoende grip heeft op risico’s.
Waarom trustkantoren scherp worden gecontroleerd
Trustkantoren vervullen een gevoelige rol in de financiële keten. Zij kunnen onder meer diensten verlenen rond vennootschappen, bestuur en administratieve structuren. Juist bij internationale bedrijfsstructuren is goed cliëntenonderzoek essentieel. Toezichthouders willen kunnen vaststellen wie de uiteindelijke belanghebbenden zijn, wat het doel van een structuur is en of sprake kan zijn van integriteitsrisico’s.
De Wtt 2018 legt trustkantoren daarom stevige eisen op. Denk aan een beheerste bedrijfsvoering, adequate vastlegging van klantinformatie en voortdurende aandacht voor signalen die kunnen wijzen op witwassen, belastingontduiking of andere financiële criminaliteit. De wetgeving vraagt niet alleen om procedures op papier, maar vooral om uitvoering die in dossiers en besluitvorming aantoonbaar is.
Wie meer wil weten over de rol van de toezichthouder in deze sector, vindt algemene informatie bij De Nederlandsche Bank.
Hogere nalevingsdruk voor de gehele sector
De maatregel tegen Erez staat niet op zichzelf als signaal aan de markt. Voor trustkantoren neemt de nalevingsdruk toe doordat toezicht steeds nadrukkelijker kijkt naar de kwaliteit van individuele klantdossiers, de onderbouwing van risico-inschattingen en de effectiviteit van interne controle.
Niet alleen juridische gevolgen
Voor een trustkantoor kunnen tekortkomingen verder reiken dan een mogelijke financiële sanctie. Herstelwerk kost managementtijd en vraagt vaak om extra capaciteit in compliance, juridische zaken en klantacceptatie. Ook kunnen strengere controles leiden tot vertraging bij het aannemen van nieuwe cliënten of het uitvoeren van wijzigingen in bestaande structuren.
Daarnaast is reputatie belangrijk. Zakelijke dienstverleners, banken en internationale partners willen weten of een trustkantoor zijn poortwachtersrol serieus invult. Een openbare handhavingsmaatregel kan daarom invloed hebben op commerciële relaties, zelfs wanneer een onderneming de tekortkomingen later herstelt.
Wat marktpartijen hiervan kunnen leren
- Cliëntacceptatie moet gebaseerd zijn op controleerbare informatie, niet alleen op verklaringen van de klant.
- Risicobeoordelingen moeten actueel blijven wanneer omstandigheden rond cliënten of structuren veranderen.
- Interne procedures zijn pas waardevol als medewerkers ze consequent toepassen en vastleggen.
- Bestuurders moeten kunnen aantonen dat zij zicht hebben op integriteitsrisico’s en herstelmaatregelen.
Betekenis voor ondernemers en beleggers
Voor ondernemers met internationale structuren betekent streng toezicht dat dienstverleners kritischer kunnen worden op informatieverzoeken en doorlooptijden. Voor beleggers is dit vooral een herinnering dat governance en compliance materiële bedrijfsrisico’s zijn. In de trustsector bepaalt niet alleen commerciële groei de waarde van een onderneming, maar ook de mate waarin zij haar wettelijke poortwachtersfunctie aantoonbaar beheerst.
